Анализ использования фонда оплаты труда учреждения

Сумма заработной платы учебно-воспитательного персонала увеличилась с 2416749,4 рублей в 2009 г. до 2503468,3 рублей в 2010 г. Прирост составил 3,6 % (86718,9 рублей). Доля заработной платы учебно-воспитательного персонала в тарифном фонде оплаты труда в 2010 г. составила 79,4 % и снизилась по сравнению с 2009 г. на 2,5 %.

Заработная плата прочего персонала в тарифном фонде оплаты труда составила в 2010 г. 12,6 % и увеличилась на 0,7 % по сравнению с 2009 г. Заработная плата прочего персонала в 2010 г. составила 398935,6 рублей и увеличилась по сравнению с 2009 г. на 47878,6 рублей, таким образом рост составил 113,6 %.

Анализируется структура фонда оплаты труда ГОУ Детский дом № 2 в разрезе расходов отдельных статей, согласно данным (прил. 5).

В 2009 году наблюдается экономия денежных средств, в частности:

расходов на оплату труда и начислений на заработную плату. Эта сумма фактически составила 4078898,5 рублей, что меньше сметы расходов на 1154701,5 рубля;

расходов общего фонда оплаты труда, который фактически составил 3235396 рублей и меньше расходов по смете на 893304 рубля. Удельный вес этих расходов в оплате труда и начислений на заработную плату по факту составил 79,3 % и ниже сметы расходов на 0,4 %;

расходов на государственное социальное страхование, которые фактически составили 843502,5, что ниже расходов по смете на 238197,5 рублей. Удельный вес этих расходов в оплате труда и начислений на заработную плату по сравнению со сметой расходов не изменился;

Экономия денежных средств также наблюдается и в 2010 году, а именно относительно:

расходов на оплату труда и начислений на заработную плату. Эта сумма фактически составила 5457571,2 рублей, что меньше сметы расходов на 124208,8 рублей;

расходов общего фонда оплаты труда, который фактически составил 4308712,9 рублей и меньше расходов по смете на 95087,1 рубль. Удельный вес этих расходов в оплате труда и начислений на заработную плату по сравнению со сметой расходов не изменился;

расходов на прочие выплаты. По факту они составили 23600 рублей и ниже сметы расходов на 580 рублей. Удельный вес этих расходов в оплате труда и начислений на заработную плату по сравнению со сметой расходов не изменился;

расходов на государственное социальное страхование, которые фактически составили 1125258,3 что ниже расходов по смете на 28541,7 рублей. Удельный вес этих расходов в оплате труда и начислений на заработную плату по сравнению со сметой расходов не изменился;

Оплата труда и начисления на заработную плату в 2010 г. по учреждению составили 54575771,2 рублей, что выше 2009 год на 1378672,6 рублей. Рост составил 133,8.

Общий фонд оплаты труда в сумме оплаты труда и начислений на зарплату составил в 2010 г. 78,9 %, что ниже на 0,4 % по сравнению с 2009 г. Общий фонд оплаты труда в 2010 г. составил 4308712,9 рублей и увеличился на 1073316,9 рублей по сравнению с 2009 г.

Начисления на фонд оплаты труда (страховые взносы на государственное социальное страхование) в 2010 г. составили 1125258,3 рублей, что выше 2009 г. на 281755,8 рублей. Прирост составил 133,4 %.

Целесообразно провести факторный анализ влияния на фонд оплаты труда среднегодовой заработной платы и среднесписочной численности персонала учреждения, согласно данным Таблицы 3.8.

Таблица 3.8

Факторный анализ фонда оплаты труда ГОУ Детский дом № 2 за 2009-2010 года

Другое по теме

Рынки факторов производства
Спрос на товары и услуги, причиной которого является спрос на товары конечного потребления, называется производным спросом. В частности, производным спросом является спрос на ресурсы, поскольку он основан на вкладе этих ресурсов в производство товаров конечного потребления. Существует б ...