Расчет доходов и расходов
1) 19883375/12=1656948 выручка от реализации за месяц.
2) 19883375*0,10 %=1988337,5 выручка от оказания услуг в год,
) 1656948*0,10=165694,8 выручка от оказания услуг в месяц.
) 1656948+165694,8=1822642,8 выручка от реализации продукции и услуг в месяц,
) 19883375+1988337,5=21871712,5 выручка от реализации продукции и услуг в год.
Переменные затраты
6) 3597316,9/12=299776,4 затраты на сырье и материалы в месяц.
7) Расчет затрат на электроэнергию производился следующим образом: расход электроэнергии составляет 70 кВт/ч в час; за смену 16 часов расход электроэнергии составит - 1120кВт/ч (70*16); при тарифе 2,4 руб. за 1 кВт/ч ее стоимость составит 2688 р. (1120*2,4) за смену; в месяц - 80640 р. (1120*30); а за год - 967680 р. (80640*12).
) 299776,4+80640+10000=390416,4 итого ПЗ в месяц.
) 3597316,9+967680+120000=4684996,9 итого ПЗ в год.
Постоянные затраты
10) 947780,5/12=78981,7 амортизационные отчисления в месяц.
11) 3727200 фонд оплаты труда в год.
) 310600 - в месяц
Налог 14,2 %
) 310600*0,142%=43546 налог за месяц.
14) 3727200*0,142% = 552553,4 налог за год.
) Арендная плата за помещение составит, при стоимости 350 р. за 1 м2 и площади зала 150 м2 - 52500 р. (350*150) за месяц. В год 52500*12=630000
) Прочие постоянные затраты составляют 30% от арендной платы. Следовательно, 630000*0,3=189000 в год, а за месяц 15750 (630000/12).
) 78981,7+310600+43546+52500=501377,7 ПОЗ в месяц.
) 947780,51+3727200+522553,4+630000+189000=6016533,9 ПОЗ в год.
) 501377,7+390416,4=891794,1 итого суммарные затраты (издержки) в месяц.
) 6016533,9+4684996,9=10701530 итого суммарные затраты (издержки) в год.
) 1822642,8-891794,1=830848,7 выручка от реализации продукции в месяц
) 21871712,5-10701530=11170182,5 выручка от реализации продукции в год
) 830848,7*0,15=139627,3налог за месяц
24) 11170182,5*0,15=1675527,3 налог в год
25) 830848,7-139627=791221,4чистая прибыль за месяц.
) 11170182,5-1675527,3=9494655,2 чистая прибыль за год.
Таблица 8
Расчет денежных потоков
|
Наименование затрат |
В год |
|
Операционная деятельность | |
|
Выручка от реализации продукции, услуг, р. |
21871712,5 |
|
Налог (УСН), р. |
1675527,3 |
|
Переменные затраты, р. |
4684996,9 |
|
Постоянные затраты, р. |
6016533,9 |
|
Суммарные затраты (издержки), р. |
10701530 |
|
Финансовые результаты | |
|
Уставный капитал (стартовая сумма для открытия ресторана), р. |
4276553,5 |
|
Капитальные вложения, р. |
321650 |
|
Аренда, р. |
630000 |
|
Чистая прибыль, р. |
9494655,2 |
|
Рентабельность товарооборота, % |
43,41 |
|
Рентабельность текущих затрат, % |
88,72 |
|
Фондоотдача, р. /р. |
6,81 |
|
Рентабельность капитала, % |
295,72 |
|
Производительность труда, р. /чел. |
994168,75 |
|
Срок окупаемости капитальных вложений, лет |
0,34 |
Другое по теме
Совершенствование механизма снижения затрат предприятия
Получение
наибольшего эффекта от деятельности предприятия с наименьшими затратами,
экономия трудовых, материальных и финансовых ресурсов зависят от того, как
решает предприятие вопросы снижения себестоимости продукции.
Непосредственной
задачей экономического анализа являются: проверка обосн ...